Jak skorzystać z ulgi na IKZE – poradnik w ośmiu krokach
IKZE to świetny sposób na budowanie zabezpieczenia emerytalnego i jednoczesne zmniejszanie podatków. Kluczowe jest regularne dokonywanie wpłat w ramach limitu, prawidłowe wypełnienie deklaracji PIT oraz świadomość warunków wypłaty środków. Dzięki ulgom podatkowym IKZE staje się nie tylko narzędziem oszczędzania, ale także bieżącego wsparcia finansowego.
Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to jeden z produktów trzeciego filaru systemu emerytalnego w Polsce, który umożliwia oszczędzanie na emeryturę z jednoczesnym korzystaniem z ulgi podatkowej. Poniżej opisujemy, jak krok po kroku skorzystać z tej ulgi.
1. Czym są IKZE
IKZE to dobrowolny sposób oszczędzania na emeryturę, który pozwala wpłacać środki na specjalne konto w ramach limitu rocznego. Zaletą IKZE jest możliwość odliczenia wpłat od podstawy opodatkowania, co obniża podatek dochodowy za dany rok.
2. Sprawdź, czy możesz założyć IKZE
- IKZE może otworzyć każda osoba fizyczna, która ukończyła 16 lat.
- Dla osób między 16. a 18. rokiem życia wpłaty są możliwe tylko w przypadku uzyskiwania dochodów z umowy o pracę.
- Każda osoba może mieć tylko jedno IKZE.
3. Wybierz odpowiedni produkt
IKZE jest oferowane w różnych formach:
- Konto oszczędnościowe w banku.
- Fundusz inwestycyjny.
- Ubezpieczenie z funduszem kapitałowym.
- Obligacje Skarbu Państwa.
- Konto maklerskie.
4. Dokonaj wpłat w ramach limitu rocznego
Limit wpłat na IKZE jest ustalany corocznie i w 2024 roku wynosi:
- 9 388,80 zł – dla większości osób fizycznych.
- 14 083,20 zł – dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą.
Wpłaty dokonane w ramach tych limitów można odliczyć od podstawy opodatkowania, co pozwala na zmniejszenie wysokości podatku dochodowego za dany rok.
Więcej wiadomości w Bizblog.pl na temat IKZE
Piotr Juszczyk, główny doradca podatkowy inFaktu, wyjaśnia, że limity wpłat zależą od wysokości prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia, które w 2025 roku ustalono na 8673 zł. Limity dla przedsiębiorców wynoszą 1,8 prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia, a dla pozostałych osób 1,2.
W związku z tym w 2025 roku limity wyniosą odpowiednio 15 611,40 zł i 10 407,60 zł. Limity wpłat uzależnione są od prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia, a te na 2025 rok jest ustalone na poziomie 8673 zł. W przypadku przedsiębiorców jest to 1,8 prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia, a dla pozostałych osób 1,2. W związku z tym w 2025 roku limity wyniosą odpowiednio 15 611,40 zł i 10 407,60 zł – wylicza ekspert.
5. Sprawdź wpłaty do odliczenia od podstawy opodatkowania
Wpłaty na IKZE można odliczyć od dochodu w rocznym zeznaniu podatkowym. Oto co musisz zrobić:
- Zbierz dokumenty potwierdzające wpłaty na IKZE – zazwyczaj dostajesz je od instytucji prowadzącej konto.
- Wypełnij formularz PIT-37, PIT-36 lub PIT-28, w zależności od rodzaju uzyskiwanych dochodów.
- Wpisz kwotę wpłat w odpowiedniej rubryce dotyczącej ulg podatkowych.
Jeśli osoba fizyczna wpłaci maksymalny limit 9 388,80 zł, a jej dochód jest opodatkowany według stawki 12 proc., ulga podatkowa wyniesie 1 126,66 zł. Natomiast dla przedsiębiorcy wpłacającego 14 083,20 zł, przy tej samej stawce podatku, ulga wyniesie 1 689,98 zł.
Jeszcze bardziej skorzystają osoby, które wpadły w drugi próg podatkowy o rocznych dochodach powyżej 120 tys. zł. Jak pisała niedawno Agata Kołodziej, przy dynamicznie rosnących wynagrodzeniach 32-proc. stawką PIT obejmowanych jest z roku na rok coraz więcej Polaków. Z tego powodu można się spodziewać, że IKZE będą z roku na rok zdobywać coraz większą popularność.
Tak wyglądają korzyści podatkowe dla osób, które zostały objęte 32 proc. stawką podatku:
- Dla osoby fizycznej:
Wpłata maksymalnego limitu 9 388,80 zł przy stawce podatku 32 proc. daje ulgę w wysokości:
9 388,80 zł × 32 proc. = 3 004,42 zł. - Dla przedsiębiorcy:
Wpłata maksymalnego limitu 14 083,20 zł przy tej samej stawce podatku daje ulgę:
14 083,20 zł × 32 proc. = 4 506,62 zł.
6. Uwzględnij opodatkowanie przy wypłacie środków
Środki zgromadzone na IKZE są opodatkowane przy wypłacie:
- Po ukończeniu 65 lat, wypłaty są opodatkowane 10 proc. zryczałtowanym podatkiem od całej zgromadzonej kwoty.
- Wcześniejsza wypłata wiąże się z koniecznością doliczenia środków do dochodu w rozliczeniu PIT za dany rok.
Piotr Juszczyk z InFaktu sugeruje, że fiskus powinien zastanowić się nad całkowitym zwolnieniem z podatku Belki wypłat z IKZE.
Jest to interes obopólny – zarówno dla przyszłych emerytów, jak i samego państwa. Mamy niż demograficzny, który się pogłębia, nie wiadomo, jak będą wyglądały emerytury z ZUS za 20 lat. W konsekwencji należy już teraz podjąć próby, żeby to Polacy dodatkowo lokowali swoje oszczędności na godną emeryturę – zauważa doradca InFaktu.
7. Prześlij zeznanie podatkowe na czas
Złożenie zeznania podatkowego z uwzględnieniem ulgi z IKZE odbywa się do końca kwietnia każdego roku. Pamiętaj, aby wypełnić deklarację prawidłowo, załączając potwierdzenie wpłat.
8. Śledź korzyści i rozwijaj oszczędności
- Korzystając z ulgi podatkowej co roku, możesz regularnie obniżać wysokość podatków.
- Pamiętaj, że długoterminowe oszczędzanie na IKZE przynosi dodatkowe korzyści dzięki efektowi procentu składanego.
