Emigranci mogą sporo zaoszczędzić. Jak skorzystać z ulgi na powrót?
Jak zachęcić naszych rodaków do powrotu do kraju? Jednym ze sposobów ma być ulga na powrót, dzięki której wybrane grupy emigrantów mogą sporo zyskać. Sprawdź, czym jest ta preferencja podatkowa i jak ją stosować!
Czym jest ulga na powrót?
Ulga na powrót to ulga podatkowa skierowana m.in. do obywateli Polski, którzy co najmniej trzy lata mieszkali poza jej granicami. Ma ona zachęcić do powrotu do kraju zwłaszcza tych, którzy po 2004 roku postanowili poszukać szczęścia za granicą. Ulgę można stosować przez cztery kolejne lata, w zależności od tego, który rok podatnik przyjmie za „rok bazowy”.
Jakie przychody podlegają zwolnieniu?
W ramach ulgi na powrót można uzyskać zwolnienie z podatku dochodowego, jeśli osiąga się następujące przychody:
- ze stosunku służbowego, stosunku pracy, pracy nakładczej, spółdzielczego stosunku pracy,
- z umów zleceń,
- z pozarolniczej działalności gospodarczej.
Źródła przychodów można łączyć, co często ma miejsce, jeśli podatnik prowadzi działalność gospodarczą, a jednocześnie jest zatrudniony na umowę o pracę. Ustawa jako limit zwolnienia wskazuje kwotę 85 528 zł – po jej przekroczeniu należy zapłacić podatek na zasadach ogólno przyjętych.
Kto może skorzystać z ulgi na powrót?
Z ulgi na powrót mogą skorzystać:
- obywatele Polski,
- osoby posiadające kartę Polaka,
- osoby posiadające obywatelstwo państwa członkowskiego UE, EOG lub Konfederacji Szwajcarskiej,
którzy przez co najmniej trzy lata mieszkali państwie członkowskim Unii Europejskiej lub państwie należącym do Europejskiego Obszaru Gospodarczego, Konfederacji Szwajcarskiej, Australii, Republice Chile, Państwie Izrael, Japonii, Kanadzie, Meksykańskich Stanach Zjednoczonych, Nowej Zelandii, Republice Korei, Zjednoczonym Królestwie Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej lub Stanach Zjednoczonych Ameryki. Przy czym ulga przysługuje tylko raz, zatem, jeśli ponownie zdecydujesz się na emigrację i powrót, nie będziesz miał do niej prawa.
Warunkiem skorzystania z ulgi jest przeniesienie rezydencji podatkowej do Polski. Oznacza to, że od tego momentu podatki będziesz płacił na rzecz polskiego fiskusa.
Ulgę rozliczasz w ciągu kolejnych czterech lat podatkowych, jednak to ty decydujesz, kiedy chcesz zacząć. Możesz zrobić to już w roku przeprowadzki, ale równie dobrze w roku kolejnym. Pamiętaj jednak, że okres 4-letni liczony jest ciągiem – nie można go przerwać np. wskutek nieuzyskiwania w danym czasie dochodów.
Więcej o podatkach na Bibzlog.pl:
Ulga na powrót – formalności
Podatnik, który chce skorzystać z ulgi na powrót, nie musi dopełniać żadnych dodatkowych formalności. Wystarczy, że wykaże ją w zeznaniu rocznym, a otrzyma zwrot nadpłaconego podatku. Istnieje również możliwość odliczenia ulgi już w trakcie trwania roku podatkowego. W tym celu podatnik składa u swojego pracodawcy oświadczenie, na podstawie którego ten nie odprowadza zaliczek na podatek dochodowy do wskazanego w ustawie limitu. Nie ma formalnego wzoru oświadczenia, dlatego podatnik może sporządzić je samodzielnie, wskazując rok rozpoczęcia i zakończenia korzystania z ulgi. Dodatkowo musi pamiętać o składaniu go pod rygorem odpowiedzialności karnej.
Ulga na powrót a inne ulgi podatkowe
Ulga na powrót to tylko jedna z licznych ulg podatkowych, z jakich mogą korzystać Polacy. Warto mieć to na uwadze, ponieważ wykazując jednocześnie ulgę:
- na powrót,
- dla rodzin 4+,
- dla młodych,
- dla pracujących seniorów,
łączny limit zwolnienia wynosi 85 528 zł. Jeżeli w trakcie trwania roku nastąpi jego przekroczenie, a zaliczka na podatek dochodowy nie zostanie odprowadzona, będzie trzeba ją uiścić w rozliczeniu rocznym.
