spadki i darowizny

Jeżeli darowizna przekazana córce przez ojca na zakup mieszkania z rynku wtórnego zostanie przelana bezpośrednio na konto sprzedającego, należy zapłacić podatek. Taką interpretację wydał dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej. Zupełnie inaczej, by było gdyby mieszkanie nie pochodziło z rynku wtórnego.

Kobieta odziedziczyła mieszkanie na podstawie testamentu i zapłaciła podatek od spadków i darowizn. Trzy lata później sąd uznał, że spadkobiercą jest ktoś inny, więc dotychczasowa właścicielka postanowiła odzyskać podatek. Skarbówka rozłożyła ręce, stwierdzając, że sprawa się przedawniła i pieniędzy nie zwróci. Sprawa trafiła ostatecznie do NSA, który uznał, że fiskus ma zwrócić podatek pomimo przedawnienia.

W 2025 roku więcej obdarowanych skorzysta ze zwolnienia z podatku od spadków i darowizn. Nie będzie trzeba zgłaszać fiskusowi tych, które mieszczą się w limicie, jednak podatnik będzie musiał skrupulatnie sprawdzać, czy nie przekroczył kwoty granicznej. Ze zwolnienia skorzystają też podatnicy organizujący tzw. „zrzutki” internetowe.

Organizacja Współpracy Gospodarczej i Rozwoju — szacowne i poważne ciało, jak doskonale wiecie — zachwyca się Polską i wcale nie tylko tym, jaki postęp gospodarczy się u nas dokonał w ciągu ostatnich 25 lat, bo takich pochwał w sumie mogliśmy się już przyzwyczaić. OECD chce jednak namówić polskie władze, by wprowadziły w końcu podatek katastralny, podatek od samochodów spalinowych płacony co roku, a także podniosły podatek od spadków i VAT.

Darowiznę można przekazać na rzecz osoby fizycznej, osoby prawnej, organizacji pożytku publicznego, a nawet Skarbu Państwa. Z ostatnim przypadkiem najczęściej mamy do czynienia, gdy gmina lub powiat przekazują posiadane aktywa Skarbowi Państwa, jednak zgodnie ze stanowiskiem Ministerstwa Finansów, darczyńcą może być dowolny podmiot.

Dziedziczenie firmy to uproszczone pojęcie, często używane w języku potocznym. Tymczasem dla różnych form działalności gospodarczej ustawodawca przewidział inne sposoby dziedziczenia. Może odbywać się ono z mocy testamentu, lub – jeśli przedsiębiorca nie zaplanował sukcesji – z mocy ustawy.

Posiadanie wspólnego konta to dla wielu małżeństw praktyczne rozwiązanie. Problem pojawia się jednak w momencie śmierci męża lub żony. Zgodnie z prawem spadkowym, połowa dostępnych środków powinna zostać zablokowana na rzecz spadkobierców. Na szczęście istnieje sposób, aby uchronić się przed tym mechanizmem.

Przekazanie darowizny między członkami rodziny to popularna praktyka. Należy jednak pamiętać o obowiązkach ciążących na obdarowanym. Darowizna podlega zwolnieniu od opodatkowania do pewnej kwoty, która zależy od stopnia pokrewieństwa stron. Jak rozliczyć darowiznę w rodzinie?

Sens starego hiszpańskiego powiedzenia ,,padre bodeguero, hijo caballero, nieto pordiosero”, czyli „ojciec kupiec, syn dżentelmen, wnuk żebrak” którego różne wersje można usłyszeć pod każdą szerokością geograficzną, jest taki, że bogactwu międzypokoleniowemu rzadko udaje się przetrwać trzy pokolenia. Warto się zastanowić z czego to wynika i jak można by to zmienić?

Dopiero co rozprawiliśmy się z pomysłem podatku od zrzutek w internecie, który wymyślił sobie poprzedni rząd, ale wobec podniesionego larum się wycofał, a tu fiskus wyskakuje właśnie zza krzaka i ogłasza, że od zbiórki należy się podatek PIT, bo to wcale nie jest darowizna.

Darowizna polega na nieodpłatnym przekazaniu składnika majątku lub kwoty pieniężnej wskazanej osobie. Umowa darowizny sporządzana jest w formie pisemnej, jednak w niektórych przypadkach konieczne jest zachowanie formy aktu notarialnego. Jakie elementy powinna zawierać umowa darowizny, aby procedura przekazania majątku nie budziła wątpliwości?

Darowizny od najbliższych są zwolnione od podatku, ale nie bezwarunkowo. Trzeba w urzędzie skarbowym złożyć odpowiednią deklarację, a także unikać gotówki. Wymagania w tej kwestii właśnie zostały zaostrzone i zgodnie z nowymi interpretacjami KAS ścigane są nawet transakcje, na które wcześniej przymykano oko.

Procedura spadkowa w Polsce może zakończyć się u notariusza lub w sądzie. W pierwszym przypadku sporządza się akt poświadczenia dziedziczenia, który uprawnia do dysponowania majątkiem denata. Nie zawsze jednak można go otrzymać – wymagana jest do tego zgoda wszystkich spadkobierców, zarówno testamentowych, jak i ustawowych.

O pokrewieństwie wiele można usłyszeć zarówno w kontekście prawnym, jak i medycznym. Tymczasem powinowactwu poświęca się znacznie mniej uwagi, podczas gdy ono również może wywoływać pewne skutki natury prawnej. Kim jest powinowaty? Jakie relacje łączą nas z nim z prawnego punktu widzenia?

Po raz pierwszy od dziewięciu lat miliarderzy zgromadzili więcej, dziedzicząc majątek po rodzicach niż prowadząc działalność biznesową – wynika z najnowszego raportu „Billionaire Ambitions” przygotowanego przez bank UBS.

Testament jest dokumentem, zgodnie z którym bliscy lub osoby trzecie dziedziczą po zmarłym. Powinien on zostać sporządzony w formie pisemnej, jednak w szczególnych przypadkach prawo dopuszcza możliwość przygotowania testamentu w formie ustnej.

Każdy człowiek ma możliwość swobodnego dysponowania swoim majątkiem, decydując jednocześnie, komu zostanie on przekazany po śmierci. W tym celu należy sporządzić testament, lecz jednocześnie warto mieć świadomość, że spadkobierców ustawowych nie można całkowicie wykluczyć z dziedziczenia. Z mocy prawa przysługuje im bowiem zachowek, do którego zapłaty zobowiązana jest osoba nabywająca spadek.

Od 1 lipca 2023 roku skokowo wzrosną kwoty wolne od podatku od spadków i darowizn, w niektórych przypadkach nawet czterokrotnie. Niestety zmienią się jednocześnie zasady opodatkowania prezentów na przykład komunijnych i weselnych, szykuje się również małe zamieszanie ze zbiórkami w internecie.

Darowizna od rodziców, co do zasady, jest zwolniona z opodatkowania podatkiem od spadków i darowizn. Jednak w niektórych przypadkach należy dopełnić pewnych formalności, zgłaszając fakt otrzymania środków pieniężnych czy darowizny w formie materialnej.

Otrzymanie darowizny związane jest z koniecznością dopełnienia kilku formalności, a jednocześnie w niektórych przypadkach podatnicy muszą ponieść pewne koszty. Na mocy obowiązujących przepisów można wyszczególnić grupy, którym przysługuje zwolnienie z obowiązku opłacenia podatku od spadków i darowizn. Kiedy i do jakiej kwoty można je uzyskać?