koszty uzyskania przychodu

Artystka i influencerka chciała zaliczyć wydatki na wizerunek oraz stroje do kosztów uzyskania przychodu firmy. Skarbówka uznała, że nie ma do tego prawa, bo dbanie po prostu o wygląd świadczy o kulturze osobistej i wykazuje bezpośredniego związku z prowadzoną działalnością. Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej wydał indywidualną interpretację podatkową dotyczącą wydatków wizerunkowych przedsiębiorczyni. Kobieta przedstawiająca się...

Od 1 stycznia 2026 r. wchodzą w życie nowe przepisy dotyczące amortyzacji, leasingu i najmu samochodów osobowych wykorzystywanych w działalności gospodarczej. Dowiedz się, jak księgować leasing i jakie limity podatkowe będą obowiązywać. Nowy limit dla leasingu w 2026 roku Od 1 stycznia 2026 r. wchodzą w życie nowe limity podatkowe dotyczące leasingu samochodów, uzależnione od...

Skarbówka zmieniła podejście do psów w firmie, W najnowszej interpretacji uznała, że przedsiębiorca prowadzący firmę w domu może odliczać VAT od wydatków na psa, jeśli zwierzę realnie pomaga chronić firmowy majątek. To duża zmiana wobec wcześniejszej sprawy z hurtownią, w której fiskus uznał podobne wydatki za całkowicie prywatne. Najnowsza interpretacja podatkowa pokazuje wyraźną zmianę podejścia...

Prowadzenie własnej działalności gospodarczej to duże obciążenie psychiczne. Dowiedz się, czy można zaliczyć do kosztów podatkowych usługi związane z poprawą kondycji psychicznej. Psychoterapia i usługi zdrowia psychicznego - czy można je zaliczyć do kosztów? Prowadzenie własnej firmy często wiąże się z dużym stresem, niepewnością i presją, co może negatywnie wpływać na zdrowie psychiczne. Dla przedsiębiorców...

Spółka wynajmująca domki była przekonana, że powinna wystawiać paragony wszystkim gościom i że może odliczać cały VAT od wszystkich wydatków. Skarbówka stwierdziła, że firma działa niezgodnie z przepisami. Spółka prowadząca domki wczasowe zwróciła się do skarbówki o potwierdzenie, czy prawidłowo rozlicza wynajem dla pracowników, emerytów i osób z zewnątrz. Jej zdaniem przepisy nakładają obowiązek jednolitego...

Samochód w firmie budzi niemałe kontrowersje pod kątem rozliczeń podatkowych. Sprawdź, jakie są najnowsze interpretacje KIS w zakresie odliczania kosztów uzyskania przychodu od wydatków związanych z użytkowaniem pojazdów w przedsiębiorstwie! 50, 75, a może 100 proc. kosztów? Ile można odliczyć w przypadku samochodów? Rozliczanie wydatków związanych z użytkowaniem samochodów w firmie przyprawia podatników o zawrót...

Skarbówka uznała, że przedsiębiorca nie może odliczyć 100 proc. VAT od samochodu, jeśli używa go nie tylko do wynajmu, ale też do innych celów firmowych. Aby zachować pełne odliczenie, trzeba prowadzić ewidencję przebiegu pojazdu i aktualizować VAT-26 przy każdej zmianie sposobu użytkowania.Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej w interpretacji sprecyzował, kiedy przedsiębiorca może odliczyć 100 proc. VAT...

Skarbówka w interpretacji uznała, że można wrzucić w koszty zakup drogiego zegarka i odliczyć pełny VAT. Zwykle fiskus takie wydatki kwestionuje jako koszt firmy, ale widać, że jak ktoś potrafi urzędnikom skarbowym dobrze nawinąć makaron na uszy, to nawet luksusowy zegarek staje się „niezbędnym narzędziem pracy”. Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej uznał, że kobieta prowadząca kancelarię...

Dla przedsiębiorców kreowanie marki własnej jest niezwykle istotne, ale jednocześnie pociąga za sobą duże koszty. Dlatego w wielu firmach wyodrębnia się specjalny fundusz zwany funduszem reprezentacyjnym. Sprawdź, czym jest i jak go ustanowić. Fundusz reprezentacyjny – aspekty prawne i księgowe W przepisach na próżno szukać definicji funduszu reprezentacyjnego. Niektórzy określają go jako budżet, który są...

Handel kryptowalutami może stać się źródłem zysku, który wymaga opodatkowania. Sprawdź, jakie operacje i w jaki sposób zgłaszać do urzędu skarbowego. Handel kryptowalutami a obowiązki wobec urzędu skarbowego Transakcje z udziałem kryptowalut, w tym przede wszystkim ich zakup i sprzedaż, najczęściej przeprowadzamy celem osiągnięcia zysku. Jest to forma inwestycji, w której kupując taniej i sprzedając...

Skarbówka uznała, że zakup zegarka przez informatyka nie może być kosztem uzyskania przychodów, bo służy głównie budowaniu wizerunku, a nie pracy. Mężczyzna twierdził, że elegancki zegarek wspiera jego wizerunek jako wiarygodnego partnera biznesowego, a więc pomaga zabezpieczyć źródło przychodów. Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej wydał interpretację indywidualną, odpowiadając na pytanie, czy przedsiębiorca prowadzący doradztwo informatyczne może...

10,5-20,5 tysięcy złotych – tyle stracą przedsiębiorcy na relikcie Polskiego Ładu. W gąszczu przepisów podatkowych, które weszły przed trzema laty, łatwo było było przeoczyć jedno, pozornie niewinne, rozwiązanie. Chodzi o limity odliczeń samochodów firmowych. Od stycznia 2026 roku zmieni się limit wartości samochodu spalinowego, który można zaliczyć do kosztów podatkowych – z 150 tys. zł...

Coraz więcej przedsiębiorców w Polsce zgłasza chęć rozliczania psychoterapii jako kosztu uzyskania przychodów. Przekonują, że stres związany z prowadzeniem firmy wpływa negatywnie na ich zdrowie psychiczne i zdolność do pracy. Czy skarbówka zgadza się z tym podejściem? Jak informuje „Rzeczpospolita”, stanowisko fiskusa w sprawie wrzucania psychoterapii w koszty nie jest jednoznaczne. Czasem zgadza się on...

Skarbówka uznała, że deweloper może zaliczyć zakup i eksploatację jachtu do kosztów uzyskania przychodów. Spółka deklaruje, że jacht ma służyć jej do prowadzenia działalności gospodarczej jako mobilna reklama i ruchomość na wynajem. Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej wydał interpretację podatkową, która może zaskakiwać swoją łaskawością – zwłaszcza w kontekście sprawy opisanej tutaj. Spółka deweloperska, która planujące...

Skarbówka uznała, że zakup komputerów do kopania kryptowalut nie jest kosztem uzyskania przychodu. Według interpretacji kopanie nie oznacza „nabycia” waluty wirtualnej w rozumieniu ustawy o PIT. Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej wydał interpretację indywidualną, która rozwiewa wątpliwości dotyczące podatkowego rozliczania wydatków na sprzęt do kopania kryptowalut. Okazuje się, że nie można takich wydatków zaliczyć do kosztów...

Koszty uzyskania przychodu (KUP) umożliwiają przedsiębiorcom obniżenie podstawy opodatkowania w kontekście podatku dochodowego. Wraz z wejściem w życie kasowego PIT zmianie ulegają zasady rozliczania kosztów dla podmiotów, które wybrały tę metodę. W 2025 roku wprowadzono również nowe limity dla tej części składki zdrowotnej, którą można zaliczyć do KUP.

Pracodawca, który zapewnia pracownikom posiłki lub poczęstunek, może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu wydatki związane z ich zakupem. Dotychczas takie uprawnienie nie przysługiwało w odniesieniu do osób współpracujących na podstawie umowy cywilnoprawnej. Nowe światło na sprawę rzuca zmiana przez Szefa Krajowej Administracji Skarbowej indywidualnej interpretacji podatkowej.

Wprowadzenie na rynek nowego produktu umożliwia rozwój marki, a jednocześnie pociąga za sobą ogromne koszty. Przedsiębiorcy, którzy podejmują to wyzwanie, mogą skorzystać z ulgi na prototyp, która pozwoli im odliczyć część poniesionych wydatków.

Koszty uzyskania przychodu (KUP) zmniejszają podstawę opodatkowania, a tym samym wysokość podatku dochodowego. Najkorzystniejszym rozwiązaniem jest odliczenie aż 50 proc. KUP, jednak jest ono zarezerwowane wyłącznie dla wybranej grupy podatników. Kto może skorzystać z tej preferencji?

Katalog wydatków, które przedsiębiorca może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów, ma charakter otwarty. Wystarczy więc spełnić przesłanki ustawowe, aby obniżyć podstawę opodatkowania. Okazuje się, że kosztem podatkowym może być nawet manicure, zakup nowej torebki czy kosmetyków.