Podatki

Od 1 stycznia 2025 roku podatnicy są zobowiązani składać JPK_CIT. Jest to ustrukturyzowany plik w formacie XML, który składa się z dwóch części – danych dotyczących ksiąg rachunkowych i danych dotyczących środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Początkowo nowym obowiązkiem obarczono największych podatników, jednak z czasem zacznie on dotyczyć także mniejszych podmiotów.

Dotychczas wszystkich przedsiębiorców obowiązywał memoriałowy sposób ustalania przychodów z prowadzonej działalności gospodarczej. Wiąże się on z obowiązkiem zapłaty podatku niezależnie od tego, czy otrzymano zapłatę. W 2025 roku w życie wchodzi kasowy PIT, który zakłada rozpoznanie przychodu dopiero w momencie uregulowania należności.

Ulgi podatkowe umożliwiają obniżenie podstawy opodatkowania lub podatku dochodowego. W 2025 roku nie pojawią się żadne nowe, jednak pewnym modyfikacjom ulegną te już istniejące. Co warto wiedzieć przed przystąpieniem do sporządzania deklaracji PIT?

Nowy rok jak zwykle przynosi wiele zmian w podatkach, jednak lista tych, które zaczną obowiązywać od 1 stycznia, jest bardzo długa. Dotyczą one również podatku VAT, a konkretnie stawek podatkowych, sposobu ustalania limitu zwolnienia czy zasad ustalania miejsca świadczenia usług.

W 2025 roku wzrośnie podatek akcyzowy, co przełoży się na wyższe ceny alkoholu i papierosów. Zmiany może nie są znaczące, ale dla kupujących będą odczuwalne. Na co powinni przygotować się konsumenci, producenci i sprzedawcy?

Od 1 stycznia 2025 roku wchodzą w życie ważne zmiany w przepisach dotyczących podatku od nieruchomości. Jak informuje „Dziennik Gazeta Prawna”, nowelizacja ustawy wprowadza nowe definicje kluczowych pojęć, zmienia zasady opodatkowania i modyfikuje obowiązki informacyjne właścicieli nieruchomości. Zmiany będą miały konsekwencje zarówno dla osób fizycznych, jak i przedsiębiorców.

Pracodawca, który zapewnia pracownikom posiłki lub poczęstunek, może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu wydatki związane z ich zakupem. Dotychczas takie uprawnienie nie przysługiwało w odniesieniu do osób współpracujących na podstawie umowy cywilnoprawnej. Nowe światło na sprawę rzuca zmiana przez Szefa Krajowej Administracji Skarbowej indywidualnej interpretacji podatkowej.

Samochód osobowy, motocykl, motorower – oto lista pojazdów, którymi zgodnie z obowiązującymi przepisami pracownik może udać się w podróż służbową. Ponadto, jeśli pracodawca wyrazi zgodę, dopuszczalne jest wyruszenie w trasę pojazdami, które są własnością pracownika.

Koszty uzyskania przychodu (KUP) zmniejszają podstawę opodatkowania, a tym samym wysokość podatku dochodowego. Najkorzystniejszym rozwiązaniem jest odliczenie aż 50 proc. KUP, jednak jest ono zarezerwowane wyłącznie dla wybranej grupy podatników. Kto może skorzystać z tej preferencji?

Kasowy PIT to nowy w polskim porządku prawnym sposób rozliczenia, na który czekało wielu przedsiębiorców. Od 2025 roku będą mogli z niego skorzystać ci, którzy prowadzą działalność na niewielką skalę. Oto warunki, jakie trzeba spełnić, aby skorzystać z kasowego PIT.

To już ostatni moment, by skorzystać ze sposobów na obniżenie podatku. Podczas rozliczenia rocznego PIT przydadzą się wszelkie ulgi, odliczenia czy darowizny, które mają wpływ na wysokość podatku lub kwotę zwrotu. Warunek: czas jest do końca roku. Jak wskazują eksperci, w portfelu podatnika może zostać od 5 tys. do nawet kilkudziesięciu tysięcy złotych.

Gdy rządy majstrują przy podatkach, zwykle pojawiają się nowe daniny lub wyższe stawki, ale tym razem ma być zupełnie na odwrót. Sejm ma się zająć projektem ustawy, która zlikwiduje podatek od psa, który teoretycznie powinny pobierać samorządy. Teoretycznie, bo mało który to robi i wpływy z tego podatku w skali kraju są śmiesznie niskie.

Większość pracowników liczy, że w grudniu dostaną do wypłaty coś ekstra ze względu na wydatki świąteczne. Tymczasem często jest tak, że niby dostają, ale fiskus zabiera tyle, że na rękę mają mniej. To z tego powodu grudniowe pensje mogą być o wiele niższe, niż się spodziewacie.

Zwolnienie z opodatkowania dochodów od trwających co najmniej rok inwestycji kapitałowych ma wprowadzić reforma podatku Belki. Wiceminister Jarosław Neneman właśnie potwierdził, że takie zmiany są szykowane, a projekt ustawy jest już na ukończeniu i wkrótce powinien trafić pod obrady rządu. Ideą tych zmian jest zwiększenie skłonności obywateli do oszczędzania i inwestowania.

Sponsorowanie klubów sportowych daje im dostęp do lepszego sprzętu czy trenerów. Dla przedsiębiorców oznacza natomiast możliwość obniżenia podstawy opodatkowania, a tym samym zobowiązania wobec fiskusa. Jest jednak pewien warunek.

Temat podatku od nieruchomości zwyczajowo powraca na początku roku, gdy właściciele domów wolnostojących, gruntów czy budynków gospodarczych muszą wnieść opłatę. W 2025 roku maksymalne stawki podatku od nieruchomości pójdą w górę, jednak to, ile finalnie zapłacimy, zależy od decyzji gminy.

Co się stało? Nic nadzwyczajnego, zarabiają dużo, więc pod koniec roku wpadają w drugi próg podatkowy i pracodawca pobiera im z pensji zaliczkę na podatek PIT w wysokości nie 12 proc. jak przez większą część roku, ale nagle 32 proc. Część Polaków zna już ten ból z poprzednich lat, ale że zarobki szybko w Polsce rosną, wielu z nich po raz pierwszy doświadcza skutków wpadnięcia w drugi próg podatkowy.

Burza zmian w przepisach gospodarczych minęła – wskazuje firma Grant Thornton. W pierwszych 12 miesiącach Sejm dziesiątej kadencji uchwalił tylko 30 ustaw regulujących działalność firm. Niestety, większość zmian albo nie miała większego znaczenia dla biznesu albo wręcz utrudniała życie przedsiębiorcom.

W zeszłym roku liczba osób, które skorzystały z autorskich kosztów uzyskania przychodów wyniosła 273 tys. i wzrosła aż o jedną czwartą w stosunku do 2019 roku. Bardzo możliwe, że w Polsce w szybkim tempie przybywa artystów, ale jest też taka możliwość, że coraz więcej osób chce skorzystać z narzędzia mającego wspierać działalność twórczą, które pozwala pomniejszyć podstawę opodatkowania o koszty uzyskania przychodu. Dzięki temu można zapłacić niższy podatek dochodowy.

Ocieplenie domu pozwala zwiększyć efektywność energetyczną, lecz z drugiej strony pociąga za sobą ogromne koszty. Część z nich podatnicy mogą odliczyć w ramach ulgi termomodernizacyjnej w deklaracji PIT. Jak skorzystać z tego uprawnienia?