Nowe limity IKE i IKZE. Odłożysz więcej na emeryturę bez podatku
Oszczędzanie na emeryturę w ramach tzw. trzeciego filaru w 2026 roku stanie się jeszcze bardziej opłacalne. Sprawdź, jak zmienią się limity wpłat zwolnione z opodatkowania.
Nowe limity wpłat na 2026 rok w ramach III filaru
Oszczędzanie na emeryturę to złożony temat. Polacy odkładają pieniądze w ZUS (obowiązkowo), w OFE (dobrowolnie) oraz w ramach III filaru (również dobrowolnie), na który składają się m.in. IKE, IKZE, PPK. Ustawodawca zachęca do tego, aby nie poprzestawać na oszczędzaniu z ZUS, dlatego tym, którzy zdecydują się na III filar, gwarantuje pewne ulgi podatkowe. Niestety, są one limitowane, co oznacza, że ze zwolnienia skorzystają tylko wpłaty do określonej kwoty. W 2026 będą to:
- IKE - limit roczny wzrośnie z 26 019 zł do 28 260 zł,
- IKZE - podstawowy: limit dla osób pracujących na etacie lub umowach cywilnoprawnych zwiększy się z 10 407,60 zł do 11 304 zł,
- IKZE - dla prowadzących działalność gospodarczą: limit wzrośnie z 15 611,40 zł do 16 956 zł.
Zmiana limitów wynika z ustawowego algorytmu, który uzależnia roczne kwoty od prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej, publikowanego w ustawie budżetowej. Oznacza to, że jeśli rosną płace, automatycznie rosną też limity wpłat na konta emerytalne, które korzystają ze zwolnienia z opodatkowania.
W 2026 roku warto oszczędzać na emeryturę
Wpłaty na IKZE można odliczyć od dochodu w rozliczeniu PIT, co zmniejsza podatek do zapłaty. Przy wyższym limicie występują wyraźnie większe korzyści zarówno dla etatowców, jak i dla przedsiębiorców. W przypadku małżeństw, każdy z małżonków może mieć osobne konto IKE i IKZE. W praktyce oznacza to, że para może podwoić swoje korzyści podatkowe i ochronę przed podatkiem Belki. A to kolejna korzyść, jaką niesie za sobą oszczędzanie w ramach trzeciego filaru. Środki pieniężne są zwolnione z podatku Belki, o ile właściciel konta spełnia ustawowe warunki. To dokonała alternatywa np. dla lokaty bankowej, która nie tylko przynosi niewielki zysk, ale dodatkowo wymaga odprowadzenia podatku od zysków kapitałowych.
Warto mieć na uwadze, że oszczędzanie na emeryturę wyłącznie w ramach ZUS to za mało. Sytuacja demograficzna jest coraz gorsza, a to oznacza mniej rąk do pracy w przyszłości. Państwo będzie musiało wziąć na swoje barki utrzymanie emerytów lub – co również prawdopodobne – zmniejszyć wysokość wypłacanych świadczeń. Dlatego dobrze mieć dodatkowe zabezpieczenie w ramach trzeciego filaru.
Jak nie IKE, to co?
IKE oraz IKZE to nie jedyne alternatywy dla ZUS. Polacy mogą też oszczędzać w ramach PPK, choć dwa lata z takiej opcji zrezygnowało 7 mln pracowników. Ponadto jest to rozwiązanie wyłącznie dla osób zatrudnionych na etacie, natomiast nie skorzystają z niego przedsiębiorcy ani zleceniobiorcy. Niektórzy decydują się na prywatne ubezpieczenia emerytalne, które często łączone są z ubezpieczeniem na życie. Z jednej strony umożliwiają one dobór dodatkowych świadczeń na okoliczność zdarzeń losowych, z drugiej – na ogół są drogie, stąd nie cieszą się aż tak dużym powodzeniem.
