Podatki

Jeśli lubicie aplikacje mObywatel i mZUS, z pewnością do gustu przypadnie wam apka e-US. Ministerstwo Finansów w końcu udostępniło aplikację umożliwiającą wygodne korzystanie z serwisu e-Urząd Skarbowy na smartfonie. Nowa apka umożliwia składanie dokumentów i sprawdzanie swoich zobowiązań podatkowych czy mandatów, a jej instalacja jest wyjątkowo prosta.

Tylko do 20 lutego przedsiębiorcy zdecydować, w jaki sposób będą rozliczać się z fiskusem w 2025 roku. Trzeba sobie skalkulować, czy najbardziej opłacalna będzie skala podatkowa, podatek liniowy czy też ryczałt. Nowością jest możliwość wyboru kasowego PIT-u, ale ta forma nie jest dostępna dla wszystkich. Istotny wpływ na wybór formy opodatkowania mogą mieć zmiany w zakresie składki zdrowotnej.

Limity podatkowe ustalane są w odniesieniu m.in. do formy opodatkowania, obowiązku prowadzenia ksiąg rachunkowych czy rejestracji do celów podatku VAT. W 2025 r. pojawiły się pewne zmiany dotyczące zarówno przedsiębiorców, jak i osób nieprowadzących działalności gospodarczej. Jakie progi przychodów obowiązują?

Krajowa Administracja Skarbowa ostrzega przed fałszywymi e-mailami na temat konieczności dokonania korekty deklaracji PIT. KAS tłumaczy, że oszuści podszywają się pod urzędników skarbowych, informując odbiorców o rzekomej konieczności dokonania korekty deklaracji PIT-17. W rzeczywistości chodzi o wyłudzenie danych lub zainfekowanie komputerów złośliwym oprogramowaniem.

Zbliża się okres rozliczeń podatkowych za 2024 rok. Aby to ułatwić, Krajowa Administracja Skarbowa (KAS) od 4 do 14 lutego 2025 r. wyłączy dostęp do usługi Twój e-PIT, by zasilić usługę informacjami o przychodach uzyskanymi przez płatników roku ubiegłym. Dzięki temu w serwisie Twój e-PIT pojawi się kilkadziesiąt milionów wstępnie przygotowanych deklaracji, co pozwoli podatnikom na szybkie i sprawne rozliczenie podatku już od 15 lutego 2025 r.

Ministerstwo Finansów udostępniło aplikację mobilną e-Urząd Skarbowy Apka umożliwia szybki i wygodny dostęp do usług podatkowych z poziomu smartfona. Mogą z niej na razie korzystać osoby fizyczne, firmowe konta zostaną udostępnione w kolejnych wdrożeniach.

Wielka Orkiestra Świątecznej Pomocy znów jednoczy Polaków w szczytnym celu. Warto jednak pamiętać, że nie każdą formę wsparcia można odliczyć od podatku. Aby skorzystać z ulgi, darczyńcy muszą spełnić określone warunki, takie jak odpowiednie udokumentowanie przelewu czy wskazanie danych obdarowanego i celu wpłaty. Eksperci podpowiadają, które darowizny mogą obniżyć podstawę opodatkowania, a które nie podlegają odliczeniom, jak np. gotówka wrzucona do puszki. Dowiedz się, jak wspierać WOŚP i jednocześnie zadbać o swoje rozliczenia podatkowe.

27 stycznia Ministerstwo Finansów oraz Krajowa Administracja Skarbowa zaprezentują aplikację mobilną e-Urząd Skarbowy. Nowa apka zintegruje najważniejsze funkcje platformy e-US z coraz popularniejszym mObywatelem. W zamyśle twórców apki ma to uprościć i przyspieszyć obsługę spraw podatkowych. Już niebawem będziemy mogli się się przekonać, czy skarbówkowy mObywatel rzeczywiście zadziałał, czy może będzie kolejny pasztet jak z e-Doręczeniami.

O tego roku mali przedsiębiorcy mają możliwość sięgnięcia po nową formę rozliczeń podatkowych, tzw. PIT kasowy. Osoby prowadzące firmy będą mogły płacić podatek nie po wystawieniu faktury, a dopiero po jej uregulowaniu przez kontrahenta. Zobacz, jakie warunki trzeba spełnić, aby skorzystać z PIT-u kasowego.

Przedsiębiorstwom zostało raptem dwa tygodnie na rozliczenie i przekazanie do właściwych urzędów skarbowych PIT-11 za 2024 r. Deklaracje z roku na rok są coraz bardziej rozbudowane i stają się sporym wyzwaniem zarówno dla księgowych, jak i płatników. Podpowiadamy, na co zwrócić uwagę przy sporządzaniu PIT-11 oraz co zrobić, jeśli nie wyrobimy się w terminie.

Zakup robotów przemysłowych i innych urządzeń związanych z automatyzacją produkcji niesie za sobą duże wydatki. Wiele z nich można odliczyć w ramach ulgi na robotyzację. Została ona wprowadzona w 2022 roku i z założenia będzie obowiązywać do roku 2026, zatem na zakończenie inwestycji przedsiębiorcy mają dwa lata.

Rok 2025 rozpoczynamy pod znakiem zmian, które dotyczą nie tylko podatków, lecz również księgowości. Zmienia się nie tylko limit dla pełnych ksiąg rachunkowych, ale też sposób ich prowadzenia. Początkowo nowe zasady obejmą duże firmy. Na czym polegają i jak się do nich przygotować?

Estoński CIT umożliwia zapłatę podatku w niższej kwocie i w późniejszym terminie, jednak ze względu na stopień skomplikowania przepisów wiele firm wciąż nie zdecydowało się na jego wdrożenie. W 2025 roku rząd planuje wprowadzić zmiany w ustawie, upraszczając tę formę opodatkowania, lecz jednocześnie czyniąc ją znacznie mniej atrakcyjną.

Stawka podatku od dochodów kapitałowych, tzw. podatku Belki, od lat pozostaje na niezmienionym poziomie. Inwestorzy spodziewali się zmian w 2025 roku, jednak na ten moment nie wypracowano stosownych rozwiązań legislacyjnych. Minister Finansów zapowiada jednak, że dochody kapitałowe będą opodatkowane na innych zasadach, a podatek Belki nie będzie już tak dotkliwy dla Polaków.

Zmiany w ustawach podatkowych wprowadzone w 2025 roku dotyczą nie tylko sposobu opodatkowania, ale również sprawozdawczości. W pierwszej kolejności dotkną one największe firmy, jednak w kolejnych latach będą obowiązywać także mniejsze podmioty. Mowa o raporcie JPK_CIT, który w 2026 roku zostanie sporządzony i przekazany fiskusowi po raz pierwszy. W kontekście raportowania warto mieć też na uwadze Dyrektywę CSRD, która nakłada nowe obowiązki na tzw. duży biznes.

Należy im oddać sprawiedliwość. Tak, dla fiskusa są warci więcej niż ogół podatników. Ale też najczęściej krzywią się na zobowiązania wobec fiskusa, wymachują swoimi PIT-ami, przekonując, że to nie fair, że oddają na szkoły, szpitale, policję i drogi znacznie więcej niż biedni. I niby dlatego należy im się za to lepsza obsługa w instytucjach publicznych, no i tak w ogóle to powinni płacić niższe podatki.

Globalny podatek minimalny wchodzi w życie 1 stycznia 2025 roku. Przepisy zostały wprowadzone na mocy Dyrektywy Rady Unii Europejskiej, której celem jest walka z przedsiębiorstwami unikającymi opodatkowania. Kto będzie musiał zapłacić nowy podatek i jak wprowadzone zmiany wpłyną na polskie firmy?

Przedsiębiorcy, którzy posiadają nieruchomości, muszą liczyć się z pewnymi zmianami w zakresie ich opodatkowania. Zaczęły one obowiązywać 1 stycznia 2025 roku i warto przyjrzeć im się bliżej. Zmiany te niekoniecznie są pozytywne – wielu prowadzących firmę będzie musiało zapłacić wyższą daninę.

Od 1 stycznia 2025 roku podatnicy są zobowiązani składać JPK_CIT. Jest to ustrukturyzowany plik w formacie XML, który składa się z dwóch części – danych dotyczących ksiąg rachunkowych i danych dotyczących środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Początkowo nowym obowiązkiem obarczono największych podatników, jednak z czasem zacznie on dotyczyć także mniejszych podmiotów.

Dotychczas wszystkich przedsiębiorców obowiązywał memoriałowy sposób ustalania przychodów z prowadzonej działalności gospodarczej. Wiąże się on z obowiązkiem zapłaty podatku niezależnie od tego, czy otrzymano zapłatę. W 2025 roku w życie wchodzi kasowy PIT, który zakłada rozpoznanie przychodu dopiero w momencie uregulowania należności.