Ważna decyzja przed milionami przedsiębiorców. Zostało już tylko kilka dni
Przedsiębiorcy w Polsce mają czas tylko do 20 lutego, aby zdecydować o wyborze lub zmianie formy opodatkowania na cały 2025 rok. Decyzja ta jest kluczowa zwłaszcza dla 3,5 mln prowadzących jednoosobowe działalności gospodarcze, ponieważ wpływa na wysokość podatków, sposób prowadzenia księgowości, możliwość korzystania z ulg oraz ogólną rentowność firmy. Wybór odpowiedniego rozwiązania może być wyzwaniem, zwłaszcza dla osób, które dopiero rozpoczynają prowadzenie własnej działalności gospodarczej.
Przedsiębiorcy mogą wybrać jedną z trzech dostępnych form opodatkowania: skalę podatkową, podatek liniowy lub ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Każda z nich ma swoje zalety oraz ograniczenia, dlatego dokonując wyboru, należy uwzględnić charakter prowadzonej działalności, wysokość przewidywanych przychodów oraz kosztów, a także możliwość skorzystania z dostępnych ulg podatkowych.
- Skala podatkowa – to opcja elastyczna, szczególnie korzystna dla osób, które chcą skorzystać z ulg oraz wspólnego rozliczenia z małżonkiem. Stawki podatkowe wynoszą 12 proc. dla dochodu do 120 tys. zł oraz 32 proc. powyżej tego progu. Dodatkowo skala podatkowa przewiduje kwotę wolną od podatku w wysokości 30 tys. zł.
- Podatek liniowy – charakteryzuje się stałą stawką 19 proc., niezależnie od poziomu dochodów. Jest to opcja korzystna dla firm generujących wysokie zyski, jednak wyklucza możliwość skorzystania z wielu ulg, takich jak ulga prorodzinna czy wspólne rozliczenie z małżonkiem.
- Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – w tym przypadku opodatkowaniu podlega przychód, a nie dochód. Stawki podatkowe wahają się od 2 proc. do 17 proc. w zależności od rodzaju działalności. Ryczałt jest atrakcyjną opcją dla przedsiębiorców z niskimi kosztami operacyjnymi, np. w branży IT czy e-commerce, jednak nie pozwala na odliczanie kosztów.
Jak wybrać najlepsza formę opodatkowania?
Podjęcie decyzji o wyborze formy opodatkowania powinno być poprzedzone dokładną analizą przyszłych dochodów i kosztów działalności – podkreślają eksperci podatkowi PITax.pl.
Dla przedsiębiorców dopiero rozpoczynających działalność skala podatkowa może okazać się korzystniejsza, ponieważ pozwala na większą elastyczność podatkową. Natomiast dla przedsiębiorstw o stabilnych, wysokich przychodach, podatek liniowy lub ryczałt mogą stanowić lepsze rozwiązanie. Firmy ponoszące wysokie koszty operacyjne powinny unikać ryczałtu, ponieważ brak możliwości odliczenia kosztów może prowadzić do wyższego obciążenia podatkowego. Warto także pamiętać, że niektóre ulgi podatkowe, takie jak wspólne rozliczenie z małżonkiem, nie są dostępne przy podatku liniowym i ryczałcie.
Więcej wiadomości na temat ryczałtu ewidencjonowanego
Jednym z częstych błędów przedsiębiorców jest podejmowanie decyzji na podstawie niepełnych informacji znalezionych w Internecie lub rad znajomych, zamiast rzetelnej analizy sytuacji finansowej. Należy pamiętać, że rozwiązanie korzystne dla jednej firmy, niekoniecznie będzie najlepszym wyborem dla innej. Dlatego warto skonsultować się z doradcą podatkowym oraz skorzystać z dostępnych narzędzi online do analizy opodatkowania.
Wybór optymalnej formy opodatkowania na etapie rejestracji działalności gospodarczej to decyzja, która powinna opierać się na rzetelnej analizie, a nie na przypadkowym wyborze. Kluczowym czynnikiem jest prognoza przyszłych dochodów. Jeśli firma dopiero rozpoczyna działalność i jej przychody są początkowo niskie, skala podatkowa może ograniczyć obciążenia fiskalne. Natomiast w przypadku wyższych prognozowanych przychodów i niewielkich kosztów ich uzyskania, podatek ryczałtowy często okazuje się korzystniejszym rozwiązaniem – mówi Krzysztof Biernacki, doradca podatkowy PITax.pl.
Jak zgłosić zmianę formy opodatkowania?
Przedsiębiorcy, którzy zdecydują się na zmianę lub wybór nowej formy opodatkowania, powinni zgłosić to do urzędu skarbowego. Najprostszy sposób to wypełnienie wniosku w CEIDG – internetowym systemie dla jednoosobowych działalności gospodarczych. Po wyborze formy opodatkowania należy pamiętać o dwóch czynnościach. Wniosek należy podpisać oraz wysłać. Po jego wysłaniu na wskazany adres e-mail przedsiębiorca powinien otrzymać oficjalne potwierdzenie, tzw. urzędowe potwierdzenie odbioru. Ten elektroniczny dokument potwierdza, że podpisany wniosek dotarł do właściwego urzędu.
Po 20 lutego możliwość zmiany formy opodatkowania na 2025 rok przestanie być dostępna. Wielu przedsiębiorców zwleka z decyzją, co może prowadzić do niekorzystnych konsekwencji finansowych. Dlatego warto już teraz przeanalizować sytuację swojej firmy, skorzystać z dostępnych narzędzi online i w razie potrzeby skonsultować się z doradcą podatkowym. Podatki mogą wydawać się skomplikowane, ale właściwa decyzja może przynieść realne oszczędności i zwiększyć rentowność biznesu. Lepiej poświęcić chwilę na analizę i świadomy wybór, niż przez cały rok ponosić niepotrzebne koszty.
