PIT 2025. Nie zapomnij o tej uldze, 7200 zł zostanie w kieszeni
Grudzień to w podatkach miesiąc o największej mocy sprawczej. To właśnie teraz można wykonać kilka legalnych ruchów, które zmniejszą PIT nawet o kilka tysięcy złotych. Od ślubu w sylwestra, przez ulgi mieszkaniowe. Część z tych możliwości zniknie z wybiciem północy 31 grudnia.
Wspólne rozliczenie małżonków pozostaje jednym z najsilniejszych narzędzi obniżania podatku. Mechanizm jest prosty: podatek liczony jest od połowy łącznych dochodów, co najkorzystniej działa w parach o nierównych zarobkach.
Co istotne, przepisy są wyjątkowo łaskawe – nawet ślub zawarty 31 grudnia daje prawo do wspólnego rozliczenia za cały miniony rok. To oznacza realną gotówkę w portfelu.
Wiele osób odkłada kwestie podatkowe na moment wypełniania PIT-u w kwietniu, a wtedy jest już za późno na podejmowanie istotnych decyzji. Kluczowe jest zrozumienie, że ulgi podatkowe to nie jest „prezent”, ale nasze prawo – zauważa dr Krzysztof Biernacki, doradca podatkowy PITax.
W przykładzie z dokumentu małżeństwo Bartosza i jego bezrobotnej żony zyskuje 3600 zł. Przy wyższych różnicach dochodów oszczędność może sięgać nawet 7200 zł.
Uwaga na zarobki dorabiających dzieci. Limit 22 546,92 zł decyduje o prawie do ulgi prorodzinnej. Czasem lepiej, by student w grudniu wziął wolne niż by rodzina straciła pokaźny zwrot – wskazuje ekspert.
Dom i energia – ulga, która działa nawet sześć lat
Rosnące koszty energii sprawiają, że inwestycje w dom to nie tylko komfort, ale też podatkowy bonus. Ulga termomodernizacyjna pozwala odliczyć nawet 53 000 zł na osobę, a przy dwóch współwłaścicielach – aż 106 000 zł.
Odliczyć można między innymi:
- ocieplenie domu,
- wymianę pieca,
- fotowoltaikę,
- modernizację instalacji.
To rozwiązanie jest szczególnie korzystne dlatego, że jeśli dochód w jednym roku jest zbyt niski, ulga „przechodzi” nawet na kolejne sześć lat. Warto więc przemyśleć większe zakupy jeszcze w grudniu.
Czytaj więcej w Bizblogu o ulgach podatkowych
Równolegle osoby zmagające się z problemami zdrowotnymi powinny pamiętać o uldze rehabilitacyjnej. W przypadku leków można odliczyć każdą miesięczną nadwyżkę ponad 100 zł – o ile lekarz potwierdzi konieczność ich stosowania.
Twórcy, wolni strzelcy i emerytura przyszłości
Dziennikarze, programiści, naukowcy, graficy – wszystkie osoby, które przekazują prawa autorskie, mają prawo zastosować 50-procentowe koszty uzyskania przychodu. To jedna z najprostszych metod realnego obniżenia podatku. Warunek: odpowiednio sformułowane umowy.
Drugim kluczowym narzędziem końcówki roku jest IKZE. Wpłaty dokonane przed 31 grudnia obniżają podstawę opodatkowania.
Limity wpłat w 2025 r.:
- 10 407,60 zł – dla osób pracujących na etacie,
- 15 611,40 zł – dla przedsiębiorców.
To realny zwrot podatkowy liczony w setkach, a nawet tysiącach złotych.
Honorowi krwiodawcy mogą dodatkowo odliczyć ekwiwalent 130 zł za litr oddanej krwi. To mała, ale prosta ulga, z której wiele osób wciąż nie korzysta.
