Jak uniknąć podatku od darowizny? Wiele osób o tym nie wie
Prezenty od rodziny kojarzą się z pomocą, wsparciem albo ważnymi wydarzeniami życiowymi, jednak w niektórych sytuacjach wiążą się z koniecznością zapłaty podatku od darowizny. Na szczęście nie zawsze trzeba „oddać” część upominku fiskusowi. Dowiedz się, jak tego uniknąć.
Kiedy prezent staje się darowizną?
Zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa większość wartościowych prezentów to darowizna. Nie ma znaczenia, czy chodzi o gotówkę, samochód, mieszkanie czy drogi sprzęt elektroniczny. Jeżeli jedna osoba przekazuje drugiej określoną wartość majątkową bez oczekiwania zapłaty, urząd skarbowy może uznać to za darowiznę, a to z kolei podlega podatkowi od spadków i darowizn. Oznacza to, że nawet pieniądze wręczone z okazji ślubu, osiemnastych urodzin albo komunii mogą zainteresować fiskusa.
Dzieje się tak szczególnie wtedy, gdy później zostaną wpłacone na konto albo przeznaczone na zakup mieszkania czy samochodu. W takich sytuacjach urząd skarbowy może zapytać, skąd pochodzą środki. Najistotniejszy jest jednak stopień pokrewieństwa między darczyńcą a osobą obdarowaną. To właśnie od niego zależy, czy można skorzystać ze zwolnienia podatkowego.
Zerowa grupa podatkowa i jej przywileje
Najkorzystniejsze zasady dotyczą tzw. zerowej grupy podatkowej. Należą do niej najbliżsi członkowie rodziny: rodzice, dzieci, dziadkowie, wnuki, rodzeństwo, małżonkowie, ojczym, macocha i pasierb. W ich przypadku możliwe jest całkowite uniknięcie podatku bez względu na wartość darowizny. W praktyce rodzice mogą przekazać dziecku nawet kilkaset tysięcy złotych i nie trzeba będzie płacić podatku.
Warunek jest jednak jeden, a mianowicie należy dochować formalności wymaganych przez ustawę. Najczęściej chodzi o dwa obowiązki. Pierwszy to zgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego na formularzu SD-Z2. Drugi dotyczy pieniędzy i wymaga odpowiedniego udokumentowania przekazania środków. Fiskus oczekuje, że pieniądze zostaną przekazane przelewem bankowym albo przekazem pocztowym. Sama gotówka wręczona „do ręki” może nie wystarczyć do skorzystania ze zwolnienia podatkowego.
Czytaj więcej w Bizblog Spider's Web
Zgłoszenie darowizny a brak podatku
Jednym z warunków uniknięcia podatku jest dotrzymanie terminu zgłoszenia darowizny. Osoba obdarowana ma na to sześć miesięcy od momentu otrzymania pieniędzy albo uprawomocnienia się postanowienia o nabyciu spadku. W praktyce wiele osób dowiaduje się o tym dopiero po czasie. Szczególnie wtedy, gdy rodzice przekazują pieniądze na wkład własny do kredytu albo gdy młode małżeństwo kupuje mieszkanie za środki otrzymane w prezencie ślubnym.
Niestety, problem pojawia się zwykle dopiero podczas kontroli albo analizy dochodów przez urząd skarbowy. Jeżeli termin sześciu miesięcy zostanie przekroczony, zwolnienie może przepaść. Wtedy urząd skarbowy naliczy podatek według zasad właściwych dla pierwszej grupy podatkowej, co przy dużych kwotach oznacza to nawet dziesiątki tysięcy złotych do zapłaty.
Jak bezpiecznie przekazać pieniądze w rodzinie?
Najbezpieczniejszy model przekazania środków pieniężnych bliskiej osobie jest stosunkowo prosty. Po pierwsze, pieniądze powinny zostać przesłane przelewem bankowym. Po drugie, warto zachować potwierdzenia przelewów i ewentualną umowę darowizny. Po trzecie, jeśli suma przekracza ustawowy limit, należy w ciągu sześciu miesięcy złożyć formularz SD-Z2.
Warto też pamiętać, że urząd skarbowy analizuje darowizny w okresie pięcioletnim. Regularne przelewy od rodziców, nawet niewielkie, mogą po czasie przekroczyć limit zwolnienia.
Choć wiele osób traktuje rodzinne przelewy bardzo swobodnie, kilka prostych formalności zwykle wystarcza, by całkowicie legalnie uniknąć podatku.
